汽车燃油税_汽车燃油税率是多少钱

1.燃油税和成品油消费税有什么区别

2.什么是“燃油税”？它会给汽车产业带来了哪些影响？

3.国家一年能收多少汽车和汽油的税？

4.燃油税拟明年开征 狼又来了？

5.燃油税改革有那些利弊？

从1994年我国相关部门开始就已经正式提出开征燃油税的动议，但由于时机不成熟，到目前为止一直没有实施。日前，据院发展研究中心发布报告，我国已经制定征收汽车燃油税的方案，并将择机在全国公布推行。燃油税已经被我国列入“十一五”期间税制改革的重点，预计最迟2010年燃油税将实施开征。

至此，已经议论了十年之久的燃油税终于有了比较明确的说法，虽然“择机”一词还给燃油税的推行留下一点悬念，但这一消息无疑在汽车生产、市场销售等环节引发了一系列的连锁反应。

燃油税的征收对用车费用的影响

燃油税对排量大、行驶多的车辆征收高额税收，目的是调整人们购车结构以及用车习惯，提倡节约能源。当前征收的养路费，在一定程度上是鼓励消费者多开车，与环保主题背道而驰。

若保持现有行使习惯不变，对燃油税征收后用车费用进行测算，中大型车要比目前多支付4822.1元，而微型车要多支付1079.6元，随着车型的增大，多支付的费用也逐渐增加。具体测算结果如下表所示：

消费者对燃油税作用的看法

据新华信与新浪网进行的联合网络问卷调查显示，与当初有关部门此项政策的初衷一致，56.3%的消费者认为，燃油税的实施，最直接、最明显的影响是有利于能源的节约。消费者决定市场，51.0%的消费者认为，燃油税的出台，在节能的同时，也将鼓励汽车企业致力于开发低油耗的产品，从这一层面而言，也是对汽车产业结构的优化。

同时，38.3%和27.9%的消费者认为，燃油税出台，将有利于小排量车和柴油车的发展。目前汽车消费群体主要集中在工薪阶层，一旦燃油税征收，涉及到经济利益方面，私人购车将可能倾向于小排量、低油耗汽车，柴油车也将因为自己的省油特性受到消费者青睐。

(图1)

(该题为多项选择题，故选择比例大于100%，下同)

从哪些方面完善燃油税政策的实施

燃油税牵涉到能源、运输、汽车消费等多个行业，以及公路养护、能源开发、交通工具管理等多个行政部门，如何去平衡协调才能达到彼此的利益共享，保证消费者的合法权益？

据新华信与新浪网进行的联合网络问卷调查显示：征收燃油税，消费者认为应当健全公路收费体系，防止重复收费。

除此之外，国际原油价格的波动起伏造成征税的困难，如何运用价格杠杆去调整？交通、税务、运输等相关部门的配合工作和配套设施如何去解决？如何有效区分公路用油和农业、航空等用油的关系，给部分行业以退税的政策？如何完善税收体系，防止偷税漏税现象的发生等等，都是消费者认为需要完善的方面。

从调查中，可以看出，消费者的各种反应，不约而同都是对的协调平衡能力的一种考验，在燃油税的推行中如何扮演好自己的组织调控角色至关重要。

(图2)

燃油税对汽车产业的影响

燃油税开征后，车辆的燃油经济性将成为影响消费者购车的一个重要因素，节油性能好的车型竞争力将大大提高。

根据美国、日本和欧洲等国的经验，机动车节油最经济有效的措施就是制定和实施机动车燃油经济性标准，并实施车辆燃油税等相关制度，促进汽车制造企业改进技术，降低油耗，提高燃油经济性，引导消费者购买低油耗汽车。征收燃油税在促进了汽车工业的发展的同时，调整我国汽车产业结构。另外还有助于、企业加大对天然气汽车、电动汽车、氢动力汽车等新型动力汽车的投入力度，提高新型动力汽车的发展水平。

燃油税和成品油消费税有什么区别

随着生活水平的提高，小汽车成为了许多家庭的消费品。那么问题来了，购买小汽车时除了汽车本身的价格，还应该向相关部门缴纳不同种类的税款。这些税款都有哪些呢？

1、增值税

无论是购买境内还是境外的小汽车，增值税的税率都是17%。

举个例子：

某中国公民购买一辆国产小汽车，价款为8万元。则该行为的增值税应纳税额=8万元x17%=1.36万元。

设某中国公民购买一辆进口小汽车，则该行为的增值税应纳税额=(关税完税价格+关税+消费税)×17%。其中，关税完税价格等于由海关核定的进口货物的成交价格+该货物运抵中国境内途中发生的保险费，运输费及其他相关费用等。

2、关税

关税是针对购买进口汽车征收的，相关核算金额根据进口车到达中国海关的到岸价进行征收。进口车的排量，车型等都会对关税的征收税率产生影响，从1%到40%不等。

3、消费税

2008年9月1日，国家相关部门对汽车消费税进行了一次调整。其中大排量车型的消费税率大幅提高，比如，排量在1.0L及以下的车型，消费税率为1%，排量在3.0~4.0L的车型，消费税率为25%，排量在4.0L以上的车型，消费税率为40%。

例如，购入一辆销售额为100万的4.0L排量车型，需要承担的消费税额为100x25%=25万。

4、车船税

车船税的征收，也是和车辆的排量有关。不同的排量，收取的车船税不一样。一般情况下，排量越大，税额越高。

其中，排量在4L以上的汽车车船税为3600-5400元，而排量在1L以下的汽车车船税为60-360元。

5、车辆购置税

车辆购置税的税率为10%，该种税种是在车辆购置环节征收，通常用购车上的金额乘以税率(10%)计算。

国家为了支持新能源汽车产业发展，自2021年1月1日至2022年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车是指纯电动汽车、插电式混合动力(含增程式)汽车、燃料电池汽车。参考《关于新能源汽车免征车辆购置税有关政策的公告》(财政部公告第21号)。

6、燃油税

燃油税因为包含在汽车加油的油价里，所以，很多车主并不知道还有这个税需要缴纳。

目前，燃油税是根据每升燃油征收1元燃油税的规定缴纳。也就是说，车开的越多，加油越多，燃油税自然也就缴纳的越多。

什么是“燃油税”？它会给汽车产业带来了哪些影响？

燃油税则是将现有的养路费转换成燃油税，实行捆绑收费，通过将养路费捆绑进油价，将每辆汽车要交的养路费转换成税费，在道路等公共设施日益成为一种稀缺的大背景下，更多地体现了“多用多缴，少用少缴”的公平原则。现行的养路费一般是按吨位和运营收入两种计费方法收取，实际上形成了一种定额费。

成品油消费税是指消费者在消费汽油、柴油、石脑油、溶剂油、航空煤油、润滑油、燃料油等七种成品油时交纳的消费税。

现在“燃油税”取代了过去的“成品油消费税”。“燃油税”还取代主要是养路费、客运附加费、运管费等14项行政规费，并不包含包括高速公路在内的通行费。

汽油消费税单位税额由每升0.2元提高到1元，柴油由每升0.1元提高到0.8元；同时将现行汽、柴油零售基准价格允许上下浮动改为实行最高零售价格。

国家一年能收多少汽车和汽油的税？

近10年，开征燃油税的声音不时传来。如今，在国际油价飙升之时，两位财政部官员接连在不同场合就择机开征燃油税一事表态，让市场人士判断为，燃油税开征可能为期不远。

开征燃油税，很明显会对不同行业产生不同影响。但问题是，如果总是顾虑各方利益，而忽视国际价格因素，忽视本国相关行业价格的理顺，最终会错过改革的时机，使全民节能减排这一国策大打折扣。

当然，我们不回避开征燃油税将压缩我国汽车行业盈利空间这一可能性，甚至开征燃油税还会影响到证券市场汽车行业上市公司价格。但是，从更长远的发展而言，它将给那些具有先进的动力技术、油耗低的小排量汽车及其生产企业带来空前的机遇。而这些企业的崛起又将使能源得到有效保护，并且带动相关行业发展。

财政部有关部门负责人8日表示，国家将结合当前形势，不断完善燃油税的改革方案，择机开征燃油税，并考虑对严重污染环境或消耗大量的产品征收消费税。结合6月17日，财政部副部长张少春关于此问题的表态，有业内专家估计，燃油税的开征可能为期不远。

什么是燃油税？

燃油税就是将现有的养路费转换成燃油税，实行“捆绑”收费。这种燃油税制实质上是通过将养路费“捆绑”到油价上，将每辆汽车要交的养路费转换成税费，在道路等公共设施日益成为一种稀缺的大背景下，更多地体现了“多用多缴，少用少缴”的公平原则。它利用税收杠杆引导燃油消费者节能减排，达到环境保护的目的，于国于民显然是利大于弊的好事情。

但有意思的现象是，燃油税的出台似乎是一个现代版的“狼来了”。一定有人不会忘记，几年前，当国际油价在40多美元时，有关方面称，燃油税将“择机”出台；当国际油价涨到60美元时，又有官员重复此言；但事到如今，国际油价已处在130多美元高位，并且曾创出过145美元的新高时，有关部门强调了“择机”出台燃油税的老说法。从19年全国人大通过公路法，首次提出以“燃油附加费”替代养路费，到2004年11月《收费公路管理条例》正式颁布施行，乃至此条例运行至今天，关于开征燃油税却还是“只听楼梯响”。那么，关于开征燃油税，为何在10多年的时间内都难以“择机”？

从表面上看，燃油税改革屡次“难产”的主要原因是油价上涨。据记者了解，我国最初设计燃油税时，是按照国际油价每桶l5美元计算的。如今国际油价一飞冲天，在这个基础上，开征燃油税无疑会大大增加企业成本和居民支出，对国家和用油企业、个人都有可能产生负面影响。这一说法不无道理。在我国这样一个基础产品价格受到严格控制的体系中，如果上游产品燃油价格不稳定，那么，许多相关联产品或者服务价格将会出现混乱。

而从深层的原因分析并非如此。除国际油价飙升的因素之外，燃油税的推出还牵涉到多层利益的分割，包括征收环节及征税对象等。比如，由于航空、水运、电力等非公路部门、商业部门不需要使用道路，对于这些用油户来说，增收燃油税毫无疑问将使其营运成本陡然上升；再比如，农用油不用纳税，但是，又该如何界定购买农用油的身份，以及如何进行利益补贴？加之在燃油税出台后，一些随之产生的逃税行为如何管理？由此有人认为，开征燃油税推出来容易运行难，种种操作上的困难很现实地成为其推出的主要障碍。

燃油税何时开征为宜？时机选择看上去似乎是技术性问题，但实际是在重大经济改革问题上理念的差异。

首先，我们是不是要等待国际油价平稳了再为之？油价平稳固然是众望所归的好时机，但实践证明，国际油价会因我们的主观意志而平稳吗？尤其在当前国际政治复杂，经济起伏不定，地缘冲突不断的大背景下，在供需矛盾和投机炒作共同作用下，几乎可以肯定，油价在未来相当长一个时期内难以稳定下来。改革在某种意义上就是要敢于承担一定程度的风险，国际油价稳定从来就是相对的，如果过分强调它的稳定，则很可能错失改革机遇。

其次，我们是不是要等待先形成所谓的“合理的油价机制”后再为之？我国燃油价格形成机制已有几十年的历史了，一下子改过来，方方面面的确难以适应。但是，这种改革也不可能预先形成一种理想架构，也需要“摸着石头过河”地探索。我国未来合理的成品油价格机制，应当是在可控与渐进的原则下由市场机制产生。当前重要的工作是，在相对合理的税改方案中，相对合理地平衡各经济部门、消费群体、地区间的利益关系。

第三，我们是不是一定要消除所谓负面影响后再为之？任何改革都有负面影响，燃油税改革也不例外。比如，此税的推出无疑将遏制大排量汽车的生产与销售，影响相当一批大排量汽车生产企业的业绩。但是从另一方面看，这种在汽车生产与消费结构上的调整，却正是多年来用其他方式难以奏效的。我国是一个发展中的大国，对不可再生和替代的石油类消费品征收消费税，并非一时之策，它应当成为保证我国国民经济健康、快速、可持续发展的一项战略方针，因此，燃油税应尽快出台。

燃油税拟明年开征 狼又来了？

从2009年1月1日开始,成品油汽油每升含税1元,柴油含税0.8元,取消道路养路费.汽油里仅含燃油税,也就是燃油附加费.现在就是多用油多交税,少用少交的政策。

目前我国成品油价格中包含的税收包括消费税、增值税以及附加税费。除了消费税外，消费者每买一升油还要支付增值税，这部分税收在成品油从生产到消费的所有增值环节征收，相当于成品油价格和消费税之和的17%。此外，还要支付以消费税和增值税为税基的7%的城建税、3%的教育费附加以及2%的地方教育费附加。

以2013年的数据测算，此次消费税上调后，汽柴油消费税全年增加400多亿元。

成品油税负的高低体现了一个国家在节能减排方面的政策导向。根据相关测算，我国目前成品油税负水平在世界范围内处于中等水平。

业内人士建议，未来可以将油品消费税改为价外计征，让消费者在购买油品时拿到的收据中清楚看到交了多少税，从而令税收对消费行为的调节更为明显。

燃油税改革有那些利弊？

大家都熟悉狼来了的故事。一次次的误报已经让人神经麻木。即使狼真的来了，人们也会持怀疑态度。这种情况似乎在“燃油税”中再现。

从1994年开始，有关部门就一直在讨论何时开征燃油税。早在19年，全国人大就通过了公路法，首次提出用“燃油附加费”代替养路费，并准备从1998年1月1日起实施。然而，在随后的十几年里，相关部门一直在“选择合适的时机”推出燃油税，却没有一个真正实施。

“燃油税出台的时机已经具备，但出台只是时间问题。在本届换届之前，燃油税应该出台。目前准备条件足以开征燃油税。燃油税作为本届最重要的工作之一，肯定会在明年3月实施。”在10月初举行的“9月乘用车信息联席会”上，全国乘用车信息联席会秘书长饶达回答了与会媒体关于燃油税出台时间的问题。与之相对应的是，9月13日， 中华 人民共和国国家税务总局地方税务司副巡视员曹聪也在网上公开问答中表示，我国今后将开征燃油税，而不是养路费。

看来这次开征燃油税已经是“万事俱备只欠 东风 ”的局面了。然而，在过去的十年中，“东风不适合周郎”的尴尬已经多次出现。一个典型的例子是2000年，当时说“只能实施最后一步”，但次年实施后的解释是“一方面有高油价的因素，另一方面‘费改税’的重心已经转移(到农村税费改革)。”当然，更深层次的原因已经被很多知名媒体人透彻分析过:最症结在于不同部门、中央和地方之间的利益协调。

从表面上看，燃油税的出台迫在眉睫:汽车的消费量和保有量呈指数级增长，燃油污染问题(尾气排放等。)日益严重。甚至世界银行也敦促我们尽快实施燃油税。但是，经过近十年的刺激，神经真的麻木了。燃油税 2008 年3月能实施吗？油价一直在涨，利益协调的问题好像不是那么好解决的。但既然相关部门已经发出了如此明显的信号，我们还是应该相信相关部门的行为能力，等待2008年3月。

反过来，我们要为车主考虑燃油税开征后，已经缴纳的养路费如何处理。当然，标准答案是，届时开征燃油税后，具体以文件为准。但业内普遍认为，由于养路费已经上缴国库，退税入库的手续会相当繁琐，审批程序非常严格，尤其是个人退税，难度相当大。所以，税款冲抵的可能性比较大。

相关知识

什么是燃油税？

简单来说，燃油税就是将现行的养路费与油价捆绑，转化为税收。按机动车燃料使用率缴税，比现行的按道路使用率缴税更实际，体现了“多用多付，少用少付”的公平原则。对大排量汽车等用油大户有明显的限制作用，并能间接减少污染尾气的排放。

@2019

我国燃油税改革历经十四年的讨论和探索，先后有四次由于多种原因制约和部门利益掣肘而流产，这次燃油税改革是千呼万唤始出来。最近发改委官员表示，国家燃油税改革即将出台，时间大约是12月1日，最迟是明年1月1日。中国企业和民众终于盼来了燃油税改革，这对我国节约、环境保护乃至税制改革都有重大的历史和现实意义。

一、燃油税改革的内容

燃油税改革旨在把过去税费分离的状况逐步由加油收税进行税费并轨，实行燃油税改革之后，将取消包括公路养路费、航道养护费、公路运输管理费、公路客货运输附加费、水路运输管理费、水运客货运附加费等六项收费，并拟取消还贷二级以下公路收费站点。据发改委官员和专家透露，我国燃油税税率在30%～50%左右。目前世界上有130多个国家征收燃油税，美国燃油税征收税率是30%，英国是73%，日本是120%，法国是300%。考虑到我国目前经济状况，专家建议：我国首次实行燃油税改革，税率不应过高，保持在15%左右比较公平合理，有利于这项税制改革的运行和不断完善。

二、我国燃油税改革为何长期难产

我国改革开放30年来，由经济体制转向市场经济，税收体制面临着挑战和改革。过去的税收机制受经济影响，税费分离，税外有费，二者相加，无疑增大了社会运行成本和企业负担。燃油税改革十多年难产的原因主要有四个：

一是收取燃油税大多是对公路运营部门车辆，前提是取消公路养路费等六项收费，税费并轨虽有利改革，但也制造了新的不公平。例如航空、水运、电力、商业部门等非公路使用部门用油，但是不走公路。取消养路费，征收燃油税，对这些部门来说增加了负担，产生了新的不公平。

二是油价一直高价位运转，难以及时推出燃油税改革。由于受国际油价影响，我国油价一直偏高，特别是去年国际油价涨到每桶147.3美元时，我国成品油随之三次提价，现在93号汽油高达6.37元/升，是美国油价的一倍以上。由于油价偏高，用户负担很重，这个时候再征收燃油税，无疑是火上浇油，更加重了用户负担，所以一直未敢推出。

三是建国以来，我国一直由交通部门设公路收费站，交通稽查部门收取公路养路费等六项费用，由此膨胀了交通收费部门，全国多达30万人。高额的公路养路费用于30万人的开支，成为典型的吃饭型收费。如果取消公路养路费等六项费用，这些人将面临无米之炊，交通部门为此多次交涉，管理层考虑到保稳定和保民生，因此，燃油税改革多次推迟而难以出台。

四是中央和地方的利益难以平衡。过去养路费由交通部门收取，属地方性收入。变成燃油税后，属共享税种，中央要拿大头，各地方对此没有积极性。故迟迟难以推出。

三、燃油税开征的意义

燃油税开征是学习参照国际上市场经济国家的税收制度，结合我国国情而做出的选择，其意义有三点：

一是我国税收部门和交通稽查收费部门分离到两个部委，各自一条线，各有各的收费渠道和支出办法，形成了中国特色的税外有费，税费比例约1∶1的特殊管理制度。税费分离加大了企业和民众负担，引发了大量腐败，民众意见一直很大。这次开征燃油税，实行税费并轨，以税顶费，有利于解决长期税费分离，社会运营成本过大的问题。

二是燃油税和汽油消费量直接挂钩，多加油多纳税，少加油少纳税，有利于形成消费主导型经济和实施消费型纳税，真正体现公平，自然受到民众欢迎和好评。

三是开征燃油税有利于节约、保护环境。公路行驶汽车耗油是中国第一大耗油源，由于过去没有燃油税，很多企业用油成本偏低，造成多耗油、不节油，大排气量汔车偏多。征收燃油税提高了用油成本，有利于遏制汽油消费，解决中国汽油短缺和过耗问题。汽车尾气排放是目前空气污染的最大污染源，征收燃油税之后鼓励民众少买油，少开车上路，少排放尾气，少使用大排量汽车，对减少空气污染和温室效应，维护生态文明是很有战略意义的举措。

四、关于开征燃油税的几点建议

第一，燃油税改革是新生事物，中国、企业和民众对此并不熟悉。建议燃油税改革不要操之过急，方案出台之前公开信息，让百姓充分参与讨论，给民众和企业更多话语权，充分听取各方意见，权衡利弊，民主决策，从而使燃油税的内容设计和推出时间更科学合理，富有操作性。

第二，燃油税改革既然是新生事物，那么其实施不可一步到位，建议分步实施。燃油税的税率比重应该先低后高，公路养路费的取消也要考虑社会经济和民众心理的承受能力，这样才能保证燃油税分类指导，积极稳妥地实施和推进。

第三，燃油税改革取消过去交通部门的六项收费而并入税收，交通部门近30万人的安置和稳定问题也值得一并考虑，加以解决。建议能否先从新征收的燃油税中拨出一部分，以财政转移支付方式拨付给交通部门，解决他们的就业和生计。然后老人老办法，新人新办法，经过若干年的过渡，逐渐消化掉历史包袱。这样才能保证国泰民安，这也是践行“以人为本”科学发展观的体现。

第四，要先降成品油价后再开征燃油税。剖析一个用户的支出，看燃油税前后的变化情况。以1.6升的五档轿车为例，百公里耗油10升左右，目前国内油价每升6.37元，此车每年油费估计9172元，养路费一年1320元，共计年支出10492元。开征燃油税，按30%税率，年支出总计11924元，每年要增支1432元。如果不降油价，则这个车主每年的实际支出不降反升。

为此建议要先降成品油价格后再征收燃油税，或者降价与征税同步操作，以确保开征燃油税后，用户负担不会有大的提升。这次税费改革才能受到广大民众的欢迎！